В долг родственникам — без лишних драм

Многим знакома жизненная ситуация, когда родственник просит взаймы определенную сумму денежных средств. Предоставление кредита любимому человеку, даже на большую сумму, совершенно законно. Однако даже такая ситуация требует определенных мер предосторожности.

С ростом цен на недвижимость (+ 5% за год для старых квартир, согласно данным нотариусов) и нестабильным экономическим контекстом покупка дома или начало бизнеса оказываются сложными предприятиями для тех, кто моложе 30 лет. Несмотря на то, что ставки по ипотечным кредитам все еще очень привлекательны во Франции (в среднем 1,70% за двадцать лет), банки не обязательно ослабляют свои условия заимствования для молодых семей или для тех, чей возраст не превышает 25 — 30 лет.

Если вам достаточно комфортно, и вы чувствуете, что сможете помочь своим детям или внукам, если они испытывают финансовые затруднения или хотят иметь дом, то это естественно. Таким образом, вы можете предоставить определенную сумму денежных средств в долг или в кредит. Последний способ имеет преимущество в том, что ваши родственники смогут получить определенную свободу и гибкость, так как им не потребуется собирать досье из других банков или справки о доходах для предоставления в финансовую организацию. Однако такой семейный кредит специалисты рекомендуют обеспечить  определенными формальностями, чтобы избежать проблем в будущем.

Бомба замедленного действия

В принципе, кредит между физическими лицами на сумму более 1 500 евро должен быть предметом письменного документа. «Но на самом деле мало кто из родителей понимает это, поскольку доверяет своему ребенку, и наоборот, что кажется логичным. За исключением того, что ссуда, сделанная в спешке без оформления всяческих документов, может быстро превратиться в бомбу замедленного действия», – отмечает Мюриэль Гамет, нотариус в фирме Шевре (Cheuvreux).

Первый риск — это фискальный. Если налоговый инспектор считает, что увеличение активов заемщика является ненормальным и что кредит не может быть доказан, он может реклассифицировать операцию. В этом случае пошлины за перевод должны быть оплачены в соответствии с суммой займа. Чтобы избежать неприятной ситуации, просто зарегистрируйте родственный кредит в налоговом центре (используя форму Cerfa № 2062 во Франции). Это будет стоить 125 евро, но позволяет заемщику обосновать происхождение средств в случае проведения аудита. В любом случае заемщик должен заявить в налоговые органы о своем кредите/займе, как только его сумма превысит 760 евро. Со своей стороны, кредитор должен объявить сумму процентов, которые он получает. Последние облагаются налогом в виде подоходного государственного сбора и взносов социального страхования.

Другой риск — это семейный. Родители, которые стремятся уважать равенство между своими детьми, также заинтересованы в оформлении этого кредита. «Надлежащее оформление долга — это лучший способ сохранить семейную гармонию во время наследования.  В противном случае некоторые братья и сестры могут почувствовать, что один из них более любим или популярен в семье», - добавляет Мюриэль Гамет.

При оформлении родственного кредита его обязательно оформить документально в двух экземплярах в письменном виде с датой и подписями от обеих сторон. В документах также необходимо указать сумму займа в виде цифр и прописью, а также прописать сроки погашения. 

Чтобы грамотно составить такой финансовый документ, можно использовать модели договоров займа, опубликованные на налоговом сайте, обратиться за помощью к нотариусу (это будет стоить порядка ста евро) или воспользоваться профессиональной поддержкой от международного брокера Cofrance SARL, который сможет оформить  для вас документы любой сложности и на любом иностранном языке, так как наши специалисты знают не только европейские законы, но и языки.

«Родственный кредит должен также включать процентную ставку, пусть даже она будет низкой, особенно если сумма велика», – объясняет Сильвен Гийо-Батай, нотариус в Париже.  Чтобы оставаться благосклонными к своим родственникам, процент по кредиту может составлять, например, 0,5% или 1%.

Чисто по-родственному

Родственный кредит, как и иные виды займов, может быть погашен регулярными частями или даже через несколько лет. При этом кредитор может самостоятельно устанавливать сроки, главное условие — чтобы они были реалистичными.

«Очевидно, что вы не должны ожидать возврата денег через тридцать лет, когда вам исполнится 70 лет», – отмечает Сильвен Гийо-Батай. В 2017 году прецедентное право поставило под сомнение ссуду, предоставленную между престарелым родителем и его ребенком, в которой указывалось, что она должна быть погашена в случае смерти кредитора.

«Кассационный суд счел это замаскированным пожертвованием. Поскольку такой вид займа и способ его погашения не были оправданы ситуацией заемщика, что сделало обязательство по погашению неопределенным и, казалось, не имело другой причины, кроме как уменьшение налогового бремени», – уточняет Мюриэль Гамет.

В письменном виде обеспечитель кредита и его заемщик должны прописать график фиксированных возмещении в максимально возможной степени и вести их письменный учет.  Для этого просто сохраните чеки или банковские выписки на случай перевода. Это будет доказательством в случае спора между родственниками или с налоговыми органами.

Банковская репутация

В случае если родственный кредит поможет ребенку купить дом, есть одна вещь, на которую следует обратить внимание. «Банковские учреждения более или менее обращают внимание на семейные кредиты. Некоторые считают, что их необходимо учитывать для оценки уровня долга, что не всегда выгодно заемщику», – говорит Сильвен Гийо-Батай.  В этой ситуации вы должны знать, что семейный долг не может повлиять на оценку платежеспособности клиента, поскольку это считается личным вкладом.

Как гласит закон

От пожертвования до семейного кредита — сегодня существуют разные легальные способы помочь ребенку или внуку в финансовом плане. Они не связаны с одинаковыми обязательствами и последствиями.

Пожертвование представляет собой аванс на долю наследства, которая будет переоценена после смерти предоставляющего наследство. Каждые пятнадцать лет каждый родитель может предоставить своему ребенку до 100 000 евро без налога. В то же время каждый ребенок может беспошлинно получать до 31 865 евро от каждого из своих родителей, бабушек и дедушек, а также от прабабушек и прадедушек. Условия? Предоставляющий пожертвование должен быть младше 80 лет, а получатель должен быть совершеннолетним. В качестве пожертвования может быть принята только сумма денег (наличные, чек, перевод). Материальные блага при этом не могут представлять собой пожертвования. То есть вы не можете передать своему ребенку фамильные драгоценности в качестве пожертвования.

Чтобы помочь ребенку без ущерба его братьям или сестрам (например, в плане дальнейшего наследования), родитель может дать ему кредит, который он будет выплачивать каждый месяц или даже через несколько лет.  Семейный кредит должен иметь процентную ставку, даже самую низкую. Он также должен быть заверен подписями обеих сторон, нотариусом и заявлен для целей налогообложения.